În cazul în care nu sunteți conștienți de noile reguli privind mesele și cheltuielile cu alimentele din afacerea dvs. mică, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a schimbat puțin lucrurile începând din 2018. Proprietarii de afaceri trebuie acum să își reevalueze bugetul pentru mâncarea pe care odinioară o puteau a deduce. Să aruncăm o privire mai profundă și să împărțim mesele și cheltuielile cu alimentele pe categorii.

alimente

De asemenea, să fim de acord că mesele și cheltuielile cu mâncarea au un lucru în comun, sunt confuze. Deși multe cheltuieli legate de alimente sunt încă deductibile, este important să înțelegeți procentajul și să rămâneți departe de ridicarea unui steag roșu.

Să analizăm diferitele cheltuieli cu mesele cu 4 opțiuni principale de luat în considerare și acum să urmărim cheltuielile din cărțile dvs.

1. Masă cu un potențial client

Până în 2018, aceasta este cea mai obișnuită cheltuială a meselor pe care mulți o folosesc în afacerile lor. Această deducere este de obicei de 50% și până acum a fost deductibilă fără întrebări.

Din păcate, mulți pot susține că, atunci când cheltuielile de divertisment au fost complet abrogate în temeiul Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA), în mod implicit, a luat cheltuielile cu masa.

Cu toate acestea, se pare că mulți profesioniști în domeniul fiscal se așteaptă ca IRS să ofere îndrumări pentru a „clarifica” această problemă aprins dezbătută. Mai exact, este de așteptat ca mesele, care nu au legătură cu nicio experiență de divertisment, să fie în continuare deductibile. Astfel, vă sugerez să urmăriți în continuare aceste cheltuieli în 2018. Vom aștepta îndrumări suplimentare din partea Congresului sau a IRS pentru a ști cu siguranță dacă aceste mese și cheltuielile legate de alimente sunt cu adevărat deductibile.

2. Mesele și cheltuielile legate de alimente în timpul călătoriei

Vei fi fericit să afli că nu există modificări aici! Aceasta este o veste bună pentru mulți dintre voi.

Mesele și cheltuielile legate de alimente în timp ce călătoriți în afara casei dvs. fiscale obișnuite pentru afacerea dvs. sunt în continuare deductibile cu 50%. Vorbesc despre cheltuieli în scopuri legitime de afaceri. De exemplu, mesele în timp ce călătoresc pentru o conferință, verificarea unei proprietăți de închiriat, călătoria la sediul afacerii unui client etc. sunt încă deductibile.

3. Mesele cu angajații și mâncarea pentru ei

Înainte de adoptarea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă, acestea erau deductibile 100%. Cu toate acestea, acestea sunt acum limitate la 50%. Acestea includ cheltuieli precum:

  • Mesele pentru a organiza o întâlnire de prânz necesară la sediul afacerii cu angajații dvs. (nu cu partenerii sau clienții dvs. de afaceri) (IRC Secțiunea 274 (n) (2) 2018; 274 (e) (1) 2018)
  • Mesele pentru a organiza o întâlnire de afaceri cu angajații dvs. într-o locație din afara locației, care trece definiția unei premise comerciale. (Secțiunea IRC 274 (n) (2) 2018; 274 (e) (5) 2018)
  • Gustări în birou pentru angajați. De exemplu, gogoși luni dimineață, burritos la prânz vineri, cafea, băuturi răcoritoare, gustări de birou etc.
  • Întâlniri care includ o taxă de prânz, precum un eveniment al Camerei de Comerț. (Secțiunea IRC 274 (n) (2) 2018; 274 (e) (6) 2018).

4. Petreceri pentru angajați și ateliere/prezentări

Acestea sunt deductibile 100%. Aceasta ar include hrană pentru o zi deschisă sau studiouri deschise pentru artiști. Ar include, de asemenea, gustări sau băuturi furnizate ca parte a unui eveniment promoțional pentru clienții noi sau actuali. Practic, atâta timp cât accentul nu este mâncarea, ci mai mult un eveniment care nu este de divertisment, puteți deduce cheltuielile cu mâncarea.

Aceasta ar include costurile pentru un eveniment de team building sau retragere sau o petrecere de vacanță pentru angajații dvs. Ar include, de asemenea, mâncare la un eveniment sau atelier în care clienții au plătit pentru a participa, iar mâncarea a fost pur și simplu parte din costul evenimentului. Gândiți-vă aici la un atelier pe tot parcursul zilei, unde este oferit prânzul sau băuturile sunt servite pe tot parcursul zilei.

* În timp ce o deducere nu este în prezent conform noii legi, experții se așteaptă să se schimbe înainte de următorul sezon fiscal.

Urmărirea cheltuielilor

Cu toate acestea, nu trebuie să fie complicat să țineți evidența tuturor cheltuielilor. Înțelegeți diferitele moduri de a trata cheltuielile cu mesele și clasificați corect în cărțile dvs. Este mai important ca oricând să aveți bune practici de contabilitate!

Dacă vă clasificați în mod corespunzător mesele și cheltuielile cu produsele alimentare, nu ar trebui să existe probleme legate de scăderea acestora în declarația de impozitare. În plus, veți avea chitanțele și documentația adecvată pentru a vă justifica deducerile. Totul este să vă mențineți organizat și cel mai bine este să faceți acest lucru pe măsură ce apar cheltuielile.

Exemple de cheltuieli alimentare

În cazul în care nu sunteți încă sigur care categorie se potrivește corespunzător fiecărei cheltuieli, să aruncăm o privire la câteva exemple specifice:

În cele din urmă, deși există unele modificări majore ale legislației fiscale ca parte a Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă, cheltuielile cu alimentele se pot însuma și pot fi luate ca o deducere a impozitelor dvs. Nu le reduceți cu totul, dar înțelegeți diferențele dintre categorii. Asigurați-vă că vă țineți cărțile la curent cu diferitele categorii și ar trebui să fiți bine să mergeți!

Care este întrebarea dvs. legată de deducerea alimentelor, meselor și divertismentului?