„Renunțările la contractanții independenți sunt înghețarea tortului independent”, ne spune chiar acum.

Sunteți nou în afaceri pentru dvs. ca antreprenor independent? Un antreprenor independent este definit ca o persoană sau o afacere care furnizează bunuri sau servicii unei alte entități în baza unui acord verbal sau a unui contract specificat. Câteva exemple de contractori independenți includ șoferi de camioane, scriitori, brokeri imobiliari și designeri de web. Este important să știți pentru ce deduceri fiscale vă calificați, astfel încât să puteți păstra evidențe detaliate, cum ar fi chitanțe și facturi, ca dovadă a momentului în care este timpul să vă înregistrați deducerile detaliate.

Deduceri pentru antreprenori independenți

IRS nu intervine pentru a vă corecta returnarea în cazul în care nu reușiți să solicitați o deducere pentru care sunteți calificat. Este în interesul dvs. să fiți conștienți de elementele pe care le puteți anula ca cost al activității. Deducerile dvs. ar trebui să includă toate cheltuielile necesare și obișnuite asociate muncii dvs. Deși există multe avantaje fiscale de a fi un antreprenor independent, aici sunt sugestiile noastre ca primele 10 potențiale amortizări pentru contractori independenți.

1. Cheltuieli de funcționare ocupaționale

scrieri

Costul publicității dvs., a serviciilor dvs. sau a produselor dvs. ar intra în această categorie. Taxele de găzduire web și costul serviciilor de internet sunt, de asemenea, cheltuieli de funcționare. Dacă lucrați de acasă, puteți avea un cont de internet partajat atât pentru uz casnic, cât și pentru afaceri și puteți deduce o parte din costul lunar în scopuri comerciale sau puteți avea un cont de afaceri separat (vă recomandăm un cont de afaceri separat, dacă este posibil evită provocările cu alocarea utilizării între personal și afaceri). Același lucru este valabil și pentru o linie telefonică. Cărțile de vizită pe care le-ați realizat sunt o altă posibilă anulare care se încadrează în cheltuielile profesionale de funcționare.

2. Consumabile și materiale

Aproape orice articol de care aveți nevoie pentru a vă desfășura activitatea poate fi anulat. Articolele precum un computer, cameră, imprimantă sau alte utilaje de birou, utilizate la serviciu sunt deductibile din impozite (cu alegeri speciale pentru amortizare). Chiar și articolele mai mici, cum ar fi hârtia, pixurile și cerneala, reprezintă o deducere. Nu se știe de obicei că cărțile, revistele și ziarele legate de afacerea dvs. sunt, de asemenea, deductibile. Chiar și felicitările trimise clienților pot fi o deducere. Aprovizionările și materialele sunt cu siguranță un loc, deoarece unul dintre cele mai bune amortizări ale contractorilor independenți.

3. Home Office

Pentru ca un birou din casa dvs. să fie considerat o deducere calificată, acesta trebuie utilizat numai pentru afaceri. De asemenea, nu poate fi folosit ca dormitor de rezervă pentru oaspeții din afara orașului. Modul în care este dedus se bazează pe dimensiunea sa în raport cu restul casei. De exemplu, dacă biroul dvs. ocupă 15% din casă, este posibil să puteți deduce 15% din fiecare utilitate, cum ar fi gazul și electricitatea, ca cheltuieli de birou. De asemenea, este posibil să puteți deduce o parte din dobânda ipotecară, asigurarea proprietarului, reparații și vopsire. Dacă îți închiriezi casa, poți anula și o parte din chirie. Este disponibil un calcul alternativ, cunoscut sub numele de deducerea simplificată la biroul de acasă. Deducerea este de 5 USD pentru fiecare picior pătrat al biroului dvs. de acasă, până la 1.500 USD pe an. Metoda opțională nu necesită păstrarea înregistrărilor suplimentare.

4. Gustări și cafea

O scădere fiscală puțin cunoscută, adesea trecută cu vederea, este costul oferirii de gustări dvs. și celorlalți angajați în timp ce lucrați - dacă este necesar în timp ce lucrați. Mesele pentru dvs. nu sunt incluse în această categorie. Cu toate acestea, dacă există un motiv de afaceri pentru care vreunul dintre angajații dvs. mănâncă la locul de muncă, mesele lor pot fi deduse. Pentru anii fiscali care încep în 2018, toate alimentele sunt deductibile cu 50%, cu excepția cazului în care se încadrează într-o anumită categorie. Pentru a fi considerat 100% deductibil, cheltuiala trebuie pusă la dispoziția publicului larg (dacă aveți cafea și gustări care ar fi oferite dacă vă întâlniți cu clienții) sau o activitate socială sau recreativă în beneficiul angajaților (o vacanță petrecere sau o ieșire de vară), de exemplu.

5. Divertisment în afaceri

Aproape toate divertismentele de afaceri nu pot fi deduse în scopuri fiscale. Cu toate acestea, este posibil să puteți obține o deducere fiscală pentru o parte din divertisment dacă există, de exemplu, mâncare inclusă în prețul unui bilet de divertisment. Va trebui să aveți o listă detaliată a ceea ce este inclus în prețul biletului ca dovadă a deducerii.

6. Voiaj

Călătoria este o altă categorie care este foarte examinată, dar este totuși o modalitate excelentă de a păstra mai mulți bani din timpul taxei anul viitor. Hotelurile, tarifele aeriene și 50% din mese pot fi anulate pentru călătorii de afaceri. Puteți chiar să vă extindeți călătoria pentru plăcere, atâta timp cât numărul de zile petrecute în afaceri este mai mare decât numărul petrecut doar pentru plăcere. Călătoriile locale sunt discutate în continuare în cadrul cheltuielilor legate de mașini. Rețineți că deplasările și deducerile legate de vehiculul dvs. sunt elemente care pot fi examinate sau auditate de IRS - astfel ținând evidența călătoriei dvs. în calendarul dvs. și utilizând o aplicație de calcul al kilometrajului (și realizând o captură de ecran a calculului pentru înregistrări), de exemplu, pot fi utile pentru a sprijini orice deduceri fiscale.

7. Îngrijirea copiilor

Puteți oferi angajaților dvs. până la 5.000 USD în beneficii de îngrijire dependentă. Dacă soțul dvs. este angajatul dvs., acești 5.000 USD pot fi folosiți pentru îngrijirea copiilor propriilor dvs. copii. Aceste beneficii sunt excluse din salarii, deci sunt deductibile pentru dvs. în calitate de contractor independent. Prestațiile pentru îngrijirea persoanelor dependente sunt fără impozite pentru angajat, chiar dacă angajatul este soțul dumneavoastră.

8. Servicii de curățenie

Indiferent dacă aveți un birou acasă sau închiriați spațiu de birou, curățarea acestuia este deductibilă. Poate fi utilizată o companie de curățenie, un serviciu de menajeră sau un portar. Dacă aveți un interes relativ în câștigarea unui salariu, îl puteți plăti pentru a face curățenie. Trebuie să fiți sigur că le plătiți o compensație rezonabilă pentru munca depusă. Există, de asemenea, posibilitatea de a angaja tineri adulți pentru a lucra în afacerea dvs. - dar verificați regulile! Copiii sub 18 ani sunt scutiți de impozitul pe asigurările sociale. De asemenea, aceștia nu sunt supuși impozitului federal pe șomaj până la împlinirea a 21 de ani. Un alt beneficiu al angajării unei rude este că puteți contribui la un IRA sau un IRA Roth pe baza salariilor pe care le plătiți. Cu excepția cazului în care persoana pe care ați angajat-o are o mulțime de venituri neîncasate, ea sau el nu va datora impozitul pe venit din salariile pe care le plătiți.

9. Cheltuieli legate de mașină

În funcție de cât de mult vă păstrează evidența, aceasta poate fi o deducție mare. Mulți aleg să utilizeze rata de kilometraj standard, deoarece este metoda mai ușoară, dar poate fi o deducere mai mică. Dacă în schimb utilizați metoda cheltuielilor reale, aceasta necesită mai multă contabilitate individuală, dar poate permite deduceri mai mari. Folosind această metodă, deduceți costurile reale suportate în fiecare an de funcționare a mașinii pentru serviciu, plus că utilizați programul codului fiscal pentru amortizare și reparații. Costurile dvs. deductibile includ benzină și petrol, taxe de licență, reparații și întreținere, asigurare și costuri de spălare auto. Fie că utilizați rata de kilometraj standard sau metoda cheltuielilor, taxele și parcarea pot fi, de asemenea, deduse. Rețineți că anulările de transport sunt adesea auditate de IRS, deci păstrați înregistrări foarte detaliate. În cazul în care mașina este utilizată și pentru uz personal, trebuie să țineți evidența procentului pe care îl folosește pentru afaceri sau pentru uz personal atunci când calculați cheltuielile.

10. Planuri medicale

În calitate de antreprenor independent, asigurarea dumneavoastră de sănătate este deductibilă. Alte cheltuieli medicale, cum ar fi acupunctura, întâlnirile cu chiropractici, ochelarii de vedere și medicamentele fără prescripție medicală care nu sunt acoperite de planul dvs. de sănătate, de asemenea, pot fi anulate. În funcție de plan, un HSA este o opțiune excelentă pentru a economisi pentru cheltuieli medicale viitoare și este deductibil și. Pentru persoanele singure contribuția maximă este de 3.550 USD sau 7.100 USD dacă sunteți căsătorit sau aveți alți dependenți.

Considerații privind contribuția la planul de pensionare

Există multe opțiuni atunci când vine vorba de planificarea pensionării. Lucrătorii independenți pot avea ocazia să înființeze și să contribuie la un plan de pensionare, iar contribuțiile pot fi deductibile integral. Există multe vehicule de investiții diferite, de la SEP-IRA, SIMPLE IRA sau solo 401 (k). Contribuțiile variază în funcție de vehiculul pe care îl alegeți, iar IRS ajustează anual contribuția maximă admisibilă.

Renunțări la contractori independenți: gânduri finale

Există o mulțime de avantaje fiscale ale unui contractant independent - asigurați-vă că faceți propriile cercetări atunci când estimați viitoarea sarcină fiscală. Planificarea fiscală adecvată cu un profesionist este cea mai sigură modalitate de a vă reduce datoria fiscală, asigurându-vă în același timp că respectați codurile fiscale aplicabile. De asemenea, asigurați-vă că păstrați înregistrări detaliate ale oricăror posibile amortizări. Cel mai important, asigurați-vă că angajați sau, cel puțin, consultați un profesionist în domeniul fiscal, familiarizat cu toate legile legate de pregătirea impozitelor pentru contractanții independenți. În timp ce utilizarea unui preparator de impozite poate părea o cheltuială suplimentară, rețineți că puteți anula ceea ce plătiți pentru asistența lor în partea de afaceri a impozitelor dvs.

Este posibil ca unele sau toate serviciile descrise aici să nu fie permise pentru clienții de audit KPMG și afiliații lor sau entitățile conexe.

Informațiile de aici nu sunt destinate a fi „sfaturi scrise referitoare la una sau mai multe aspecte fiscale federale”, sub rezerva cerințelor secțiunii 10.37 (a) (2) din Circularul 230 al Departamentului Trezoreriei. Informațiile conținute aici sunt de natură generală și se bazează pe autoritățile care pot fi modificate. Aplicabilitatea informațiilor la situații specifice ar trebui determinată prin consultarea consultantului dvs. fiscal.

KPMG Spark este un serviciu de contabilitate online care vă economisește timp, astfel încât să vă puteți concentra asupra a ceea ce este cel mai important pentru afacerea dvs.