Aflați despre conturile de economii de sănătate

Dacă vă gândiți să vă finanțați cheltuielile medicale utilizând un cont de economii de sănătate (HSA), veți avea nevoie de un plan de asigurare de sănătate compatibil HSA compatibil. De asemenea, ar trebui să vă dați seama că va trebui să petreceți puțin timp învățând despre unele detalii despre modul în care funcționează aceste planuri. Probabil veți fi recompensat prin economisirea de bani la prima de asigurare de sănătate, acumularea de economii într-un cont favorizat de impozite și reducerea venitului impozabil.

informații

Informațiile de pe site-ul nostru web ar trebui să ofere o bază bună pentru a afla despre HSA. Amintiți-vă că BenefitsCafe.com, Inc. este o agenție de asigurări și nu o firmă de contabilitate. Nu oferim sfaturi fiscale și vă încurajăm să discutați cu contabilul dvs. despre probleme fiscale.

Autoritatea legislativă și resursele guvernamentale

SUA. Congresul a creat conturi de economisire a sănătății (HSA) în decembrie 2003, ca parte a Legii Medicare, îmbunătățire și modernizare a medicamentelor prescrise din Medicare din 2003. Secțiunea 1201 din această lege descrie conturile de economii de sănătate. Legea privind scutirea de impozite și îngrijirea sănătății din 2006 a adus modificări semnificative HSA-urilor și puteți găsi aceste informații utile.

Site-ul web al Serviciului de venituri interne conține, de asemenea, informații foarte utile. Publicația 969 descrie tratamentul IRS al conturilor de economii de sănătate. Publicația IRS 502 descrie cheltuielile medicale calificate pentru care fondurile HSA pot fi retrase fără penalități. Legea din 2006 privind abilitarea pacienților cu ocazia sănătății a revizuit o parte din legea HSA și este posibil ca acest rezumat să fie util.


Eligibilitatea pentru a deschide un HSA

Pentru a deschide un HSA trebuie mai întâi să aveți un plan de asigurări de sănătate deductibil ridicat (HDHP) care să îndeplinească cerințele HSA. Nu puteți deschide un cont HSA până nu sunteți înscris în planul de sănătate - mai întâi în planul de asigurări de sănătate - apoi în contul de economii HSA. În plus, nu puteți fi acoperit de niciun alt plan de asigurări de sănătate decât HDHP calificat.

Nu puteți fi înscris la Medicare, care începe de obicei la vârsta de 65 de ani. Nu puteți deschide un HSA dacă altcineva vă revendică ca dependent de declarația sa fiscală. Puteți achiziționa un plan de asigurare de sănătate compatibil HSA în aceste situații; cu toate acestea, nu puteți finanța deductibilă cu contul HSA.

Dacă devii neeligibil pentru un HSA și ai deja un cont, păstrezi toți banii în contul HSA și îi poți folosi pentru cheltuieli medicale calificate. Cu toate acestea, nu puteți depune bani suplimentari în contul HSA o dată neeligibil.

Vehicul de economisire

Un HSA este un cont fiduciar sau de custodie scutit de impozit stabilit la o bancă, o companie de asigurări sau altă entitate aprobată de IRS. HSA are caracteristici unice și trebuie să fie configurat cu o entitate aprobată. Nu puteți să creați un cont de economii obișnuit și să îl etichetați ca HSA. Nici cineva nu poate considera că IRA este un HSA.

Un HSA este NU ca un FSA (Cont de cheltuieli flexibil) care are o prevedere „folosiți-l sau pierdeți-l”. Banii depuși într-un cont HSA, dacă nu sunt retrași, rămân în cont și rămân în posesia titularului contului. Deci, HSA vă oferă o bună oportunitate de a economisi mulți bani.

Limite maxime de contribuție la un HSA

  1. Contribuții calculate lunar - cu o excepție: IRS calculează lunar limitele de contribuție HSA. Puteți contribui cu o doisprezecime din limita de contribuție pentru fiecare lună completă a anului în care sunteți acoperit de un plan de asigurări de sănătate compatibil HSA calificat. De exemplu, dacă începeți planul de asigurări de sănătate compatibil HSA de 1 mai și îl aveți pe tot parcursul anului, puteți depune opt douăsprezecimi sau două treimi din suma anuală permisă.
  2. Excepție: Începând cu 1 ianuarie 2007, IRS permite o excepție de la cerința de contribuție proporțională descrisă mai sus. Persoanele care devin eligibile pentru a deschide un cont HSA după ianuarie pot face contribuția maximă HSA în funcție de acoperirea lor din ultima lună a anului. Persoanele care aduc contribuția maximă la HSA trebuie să rămână pe un plan compatibil cu HSA pentru o perioadă întreagă de 12 luni. Dacă se înscriu într-un plan compatibil HSA după ianuarie, faceți contribuția maximă, dar nu rămâneți înscris pentru o perioadă de 12 luni, contribuția excedentară proratată va fi considerată venit și va fi supusă unei penalități de 6%.

Există două tipuri de contribuții la un HSA: contribuții regulate și contribuții de recuperare.

Contribuțiile angajatorilor la HSA-urile angajaților

Angajatorii nu trebuie să contribuie la HSA-ul unui angajat. Cu toate acestea, atunci când un angajator alege să depună bani în HSA-ul unui angajat, angajatorii ar trebui să ia în considerare trei aspecte:

  1. Proprietatea fondurilor: Angajatorii trebuie să înțeleagă că orice bani depuși în HSA-ul unui angajat devin imediat posesia angajatului. Pentru a împrumuta condiții din lumea pensiilor, angajatul este 100% „învestit” imediat în HSA.
  2. Tratamentul fiscal al contribuțiilor angajatorului: Contribuțiile angajatorilor la HSA-urile angajaților reprezintă o cheltuială de afaceri și sunt deductibile de către angajator. Contribuțiile angajatorilor sunt excluse din venitul brut al angajaților. În plus, contribuțiile angajatorilor la HSA-urile angajaților sunt scutite de:

a) Impozite de securitate socială (6,2% din salarii până la 132.900 USD în 2019)
b) Impozite Medicare (1,45% din salariile totale.) și
c) Impozite pe asigurările federale de șomaj.
Atât un angajator, cât și un angajat pot depune bani în HSA-ul unui angajat până la limita maximă de contribuție. Angajații pot contribui cu bani la HSA prin deducerea salariului atunci când angajatorul a înființat un plan pentru secțiunea 125 numai pentru primele care permite contribuțiile HSA.

Notă: Statele taxează HSA-urile în mod diferit. De exemplu, în California, contribuțiile HSA nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal, dar sunt deductibile în întregime Arizona, Georgia și majoritatea celorlalte state.

  1. Contribuții echitabile: Angajatorii trebuie să contribuie cu o sumă egală în dolari sau cu un procent egal la TOȚI angajații cu HSA dacă angajatorul contribuie la HSA-urile oricărui angajat. De exemplu, un angajator poate contribui cu 50 USD sau 100 USD pe lună per angajat sau 50% din deductibilă. Contribuțiile nu trebuie să fie lunare - pot fi în sume forfetare. Rețineți că, dacă depuneți o bucată de bani în HSA-ul unui angajat, acesta poate pleca a doua zi și poate lua toți banii cu el. De asemenea, angajatorii au libertatea de a contribui doar la bani pentru angajații care participă la planul de asigurare HDHP al grupului angajatorului. IRS permite un tratament diferit pentru angajații cu normă întreagă și cu jumătate de normă și pentru acoperirea individuală și a familiei - deoarece se aplică diferite deductibile în acest din urmă caz.

Secțiunea 306 din Legea din 2006 privind ajutoarele fiscale și asistența medicală a creat o excepție în cazul în care unui angajator i se permite să contribuie cu mai mulți bani în contul HSA al unui „angajat care nu are o compensare ridicată”. Definiția unui angajat care nu are o compensare ridicată este aceeași cu cea a unui plan de pensii calificat. Dacă sunteți angajator și doriți să puneți mai mulți bani în conturile angajaților mai puțin plătiți, ar trebui să vă adresați administratorului HSA, consilierului dvs. fiscal și/sau unui administrator terț familiarizat cu testarea discriminării planului de pensii.

Calendarul contribuțiilor HSA

Un angajat, angajator sau persoană fizică poate depune bani în HSA în orice moment al anului calendaristic până la data depunerii impozitelor (fără prelungiri) din anul următor, de obicei pe 15 aprilie. Pur și simplu nu puteți depăși limita anuală de HSA descrisă mai sus.

Cheltuieli medicale HSA eligibile

IRS descrie cheltuielile medicale care pot fi plătite de la un HSA în publicația IRS 502.

Potrivit IRS, puteți retrage bani de la un HSA pentru a plăti următoarele cheltuieli:

  • Cheltuieli medicale eligibile (pentru distribuțiile HSA)
    • Suporturi abdominale
    • Intrerupere de sarcina
    • Acupunctura
    • Aparat de aer condiționat (atunci când este necesar pentru ameliorarea dificultăților de respirație)
    • Tratamentul alcoolismului
    • Ambulanță
    • Anestezist
    • Suporturi de arc
    • Membre artificiale
    • Autoette (atunci când este utilizat pentru ameliorarea bolii/handicapului)
    • Pilule contraceptive (pe bază de prescripție medicală)
    • analize de sange
    • Transfuzii de sânge
    • Bretele
    • Cardiografii
    • Chiropractician
    • Practician în științe creștine
    • Lentile de contact
    • Dispozitive contraceptive (pe bază de prescripție medicală)
    • Casă convalescentă (numai pentru tratament medical)
    • Cârje
    • Tratament dentar
    • Raze X dentare
    • Proteza dentara
    • Dermatolog
    • Taxe de diagnostic
    • Diatermie
    • Terapia dependenței de droguri
    • Droguri (prescripție medicală)
    • Ciorapi elastici (prescripție medicală)
    • Ochelari de vedere
    • Taxe plătite institutului de sănătate prescrise de un medic
    • Taxa FICA și FUTA plătită pentru serviciul de îngrijire medicală
    • Unitate de fluorurare
    • Câine-ghid
    • Tratamentul gingiilor
    • Ginecolog
    • Servicii de vindecare
    • Aparate auditive și baterii
    • Facturile de spital
    • Hidroterapie
    • Tratamentul cu insulină
    • Teste de laborator
    • Îndepărtarea vopselei cu plumb
    • Taxele legale
    • Cazare (departe de casă pentru îngrijiri ambulatorii)
    • Teste de metabolism
    • Neurolog
    • Asistență medicală (inclusiv masa și masa)
    • Obstetrician
    • Costurile sălii de operație
    • Oftalmolog
    • Optician
    • Optometrist
    • Chirurgie orala
    • Transplant de organe (inclusiv cheltuielile donatorului)
    • Încălțăminte ortopedică
    • Ortoped
    • Osteopat
    • Echipamente de oxigen și oxigen
    • Medic pediatru
    • Medic
    • Kinetoterapeut
    • Podolog
    • Tratamente postnatale
    • Asistent practic pentru servicii medicale
    • Îngrijire prenatală
    • Medicamente cu prescripție medicală
    • Psihiatru
    • Psihanalist
    • Psiholog
    • Psihoterapie
    • Terapia cu radiu
    • Asistent social
    • Costuri școlare speciale pentru persoanele cu handicap
    • Testul lichidului coloanei vertebrale
    • Atele
    • Sterilizare
    • Chirurg
    • Echipament telefonic sau TV pentru a ajuta persoanele cu deficiențe de auz
    • Echipamente de terapie
    • Cheltuieli de transport (în raport cu asistența medicală)
    • Tratament cu raze ultraviolete
    • Vaccinuri
    • Vasectomie
    • Vitamine (dacă sunt prescrise)
    • scaun cu rotile
    • Razele X.
  • Medicamente eliberabile fără prescripție medicală (pentru distribuțiile HSA)
    • NICI - Legea privind protecția pacienților și îngrijirea la prețuri accesibile a eliminat utilizarea conturilor HSA pentru medicamentele neprescrise
  • Cheltuieli medicale neeligibile
    • Plata în avans pentru serviciile care urmează să fie prestate anul viitor
    • Calitatea de membru al clubului atletic
    • Prima de asigurare auto alocabilă acoperirii medicale
    • Taxe de internat
    • Apa imbuteliata
    • Cheltuielile de navetă ale unei persoane cu handicap
    • Chirurgie cosmetică și proceduri
    • Cosmetice, produse de igienă și articole similare
    • Cheltuieli de înmormântare, incinerare sau înmormântare
    • Programe de sănătate oferite de hoteluri, cluburi de sănătate și săli de sport
    • Operații și tratamente ilegale
    • Droguri procurate ilegal
    • Haine de maternitate
    • Medicamente fără prescripție medicală
    • Prime pentru asigurări de viață, protecția venitului, invaliditate, pierderea membrelor, vedere sau prestații similare
    • Consiliere scientologică
    • Activități sociale
    • Alimente și băuturi speciale
    • Mașină special concepută pentru persoanele cu handicap, alta decât o autoette sau un echipament special
    • Programe de oprire a fumatului
    • Piscina
    • Călătoriți pentru îmbunătățirea stării generale de sănătate
    • Cheltuielile de școlarizare și călătorie un copil problemă la o anumită școală
    • Programe de slăbire
  • Droguri eliberate fără rețetă
    • Articole de toaletă (inclusiv pastă de dinți)
    • Tratamente pentru acnee
    • Balsam de buze (inclusiv chapstick sau carmex)
    • Produse cosmetice (inclusiv cremă de față și cremă hidratantă)
    • Loțiune de plajă
    • Șampoane și săpunuri medicamentoase
    • Vitamine (zilnic)
    • Suplimente cu fibre
    • Suplimente de dieta
    • Medicamente pentru slăbit pentru bunăstarea generală
    • Ierburi

Asigurarea de sănătate nu poate fi achiziționată cu fonduri HSA. Există 3 situații care sunt excepții prin care fondurile HSA pot fi utilizate pentru a plăti:

  1. Un plan de sănătate pe parcursul oricărei perioade de acoperire continuă cerut de orice lege federală
  2. Un contract de asigurare de îngrijire pe termen lung calificat
  3. Un plan de sănătate în timpul unei perioade în care individul primește o compensație pentru șomaj în conformitate cu orice lege federală sau de stat

Oferim sfaturi de specialitate și vă putem ajuta să aplicați pentru un plan de sănătate individual și de grup în California. Puteți imprima o cerere sau puteți obține o ofertă instantanee de asigurări de sănătate din California și puteți solicita acoperire direct online.

Sunați-ne astăzi, la numărul (800) 746-0045