Odată ce ai angajați grozavi la bord, cum îi poți împiedica să sară pe navă? O modalitate este oferirea unui pachet de beneficii bune.

beneficiilor

Mulți proprietari de întreprinderi mici cred din greșeală că nu își permit să ofere beneficii. Însă, dacă nu beneficiați de beneficii, vă puteți spori rezultatele pe termen scurt, atunci filozofia în materie de bănuți ar putea strânge șansele afacerii dvs. de prosperitate pe termen lung. „Există anumite beneficii pe care angajații buni le simt că trebuie să le aibă”, spune Ray Silverstein, fondatorul PRO, Organizația de Resurse a Președintelui, o rețea de consultanță pentru întreprinderi mici.

În fruntea listei beneficiilor obligatorii se numără asigurarea medicală, dar mulți solicitanți de locuri de muncă solicită, de asemenea, un plan de pensionare, asigurare de invaliditate și multe altele. Spuneți acestor solicitanți că nu sunt oferite beneficii și, adesea, candidații de vârf se vor îndrepta spre ușă.

Partea pozitivă a acestei monede: oferiți beneficiul potrivit, iar afacerea dvs. ar putea să-și înceapă creșterea. „Oferiți angajaților beneficiile pe care le apreciază și vor fi mai mulțumiți, vor pierde mai puține zile lucrătoare, vor avea mai puține șanse de a renunța și vor avea un angajament mai mare în îndeplinirea obiectivelor companiei”, spune Joe Lineberry, vicepreședinte senior la Aon Consulting, o firmă de consultanță în domeniul resurselor umane. "Cercetarea arată că atunci când angajații simt că nevoile lor de beneficii sunt satisfăcute, sunt mai productivi."

Bazele beneficiilor

Legea impune angajatorilor să ofere angajaților anumite beneficii. Trebuie:

  • Oferiți angajaților timp liber pentru a vota, servi în juriu și efectua serviciul militar.
  • Respectați toate cerințele de compensare a lucrătorilor.
  • Rețineți impozitele FICA din salariile angajaților și plătiți propria porțiune din impozitele FICA, oferind angajaților beneficii de pensionare și invaliditate.
  • Plătiți taxe de șomaj de stat și federale, oferind astfel prestații pentru lucrătorii șomeri.
  • Contribuiți la programele de stat pe termen scurt pentru persoanele cu dizabilități în statele în care există astfel de programe.
  • Respectați concediul medical familial și medical (FMLA).

Nu vi se cere să furnizați:

  • Planuri de pensionare
  • Planuri de sănătate (cu excepția Hawaii)
  • Planuri stomatologice sau vizuale
  • Planuri de asigurări de viață
  • Vacanțe plătite, concedii sau concediu medical

Cu toate acestea, în realitate, majoritatea companiilor oferă unele sau toate aceste avantaje pentru a rămâne competitive.

Majoritatea angajatorilor oferă sărbători plătite pentru Anul Nou, Ziua Memorialului, Ziua Independenței, Ziua Muncii și Ziua Recunoștinței și Ziua Crăciunului. Mulți angajatori, de asemenea, fie permit angajaților lor să își ia liber fără plată, fie îi lasă să folosească zilele de vacanță pentru sărbătorile religioase. (Vedeți mai multe despre timpul liber în „Beneficiile reduse ale oferirii timpului liber”).

Majoritatea angajaților cu normă întreagă se vor aștepta la o săptămână de vacanță plătită pe an. Pentru a explica angajaților politica dvs. privind concediul, specificați cu cât timp trebuie făcute cererile de timp pentru concediu și dacă este scris sau verbal. Nu există legi care să impună angajatorilor să ofere concediu pentru înmormântare, dar majoritatea permit concediu de două până la patru zile pentru decesul membrilor familiei apropiate.

Legea federală privind concediul medical și medical (FMLA) impune angajatorilor să acorde lucrătorilor până la 12 săptămâni libere pentru a participa la nașterea sau adoptarea unui copil sau starea gravă de sănătate a angajatului sau a unui membru imediat al familiei. După 12 săptămâni de concediu neplătit, trebuie să restabiliți angajatul în același loc de muncă sau unul echivalent. Cele 12 săptămâni de concediu nu trebuie luate dintr-o dată; în unele cazuri, angajații o pot lua zilnic.

În majoritatea statelor, numai angajatorii cu 50 sau mai mulți angajați sunt supuși Legii concediului pentru familie și medical. Cu toate acestea, unele state au legi privind concediul familial care impun cerințele privind concediul familial întreprinderilor cu doar cinci angajați. Pentru a afla cerințele statului dvs., contactați departamentul de muncă al statului.

Probleme legale

Cu toate acestea, complicațiile apar rapid imediat ce afacerea începe să ofere beneficii. Acest lucru se datorează faptului că beneficiile cheie, cum ar fi asigurările de sănătate și planurile de pensionare, intră sub controlul guvernului și „este foarte ușor să greșești în stabilirea unui plan de beneficii”, spune Kathleen Meagher, un avocat specializat în beneficii la Kirkpatrick Lockhart LLP.

Și nu credeți că nimeni nu va observa. IRS poate descoperi într-un audit ceea ce faceți nu respectă reglementările. La fel și SUA Departamentul Muncii, care și-a consolidat activitățile de audit până târziu. Oricum ar fi, o prostie poate fi foarte scumpă. „Puteți pierde orice beneficii fiscale de care v-ați bucurat, retroactiv, și pot fi impuse și penalități”, spune Meagher.

Cea mai mare greșeală? Lăsând angajații în afara planului. Exemplele variază de la excluderi ale part-time-urilor până la eșecul extinderii beneficiilor către personalul clerical și de custodie. O regulă generală este că, dacă un angajat obține un beneficiu fiscal avantajat - adică unul plătit cu dolari pretax - același beneficiu trebuie extins la toată lumea. Există lacune care vă pot permite să excludeți unii lucrători, dar nici măcar nu vă gândiți să încercați acest lucru fără sfatul experților.

Astfel de complexități înseamnă sfatul său bun să nu mergeți niciodată singur pe această cale. Puteți reduce costurile făcând personal cercetări preliminare, dar înainte de a înființa orice plan de beneficii, consultați un avocat sau un consultant de beneficii. O investiție inițială de probabil 1.000 USD ar putea economisi mult mai mulți bani pe drum, ajutându-vă să ocoliți gropile scumpe.

Erori scumpe

Dacă nevoile lucrătorilor variază foarte mult, luați în considerare „planurile de cafenea” din ce în ce mai populare, care oferă lucrătorilor liste lungi de beneficii posibile plus o sumă fixă ​​de cheltuit.

Asigurare de sanatate

Conținerea costurilor

Costurile în creștere ale asigurărilor de sănătate au forțat unele întreprinderi mici să reducă beneficiile pe care le oferă. Operatorii care scriu politici pentru întreprinderile mici tind să perceapă prime foarte mari. Adesea, ei solicită informații medicale extinse despre fiecare angajat. Dacă cineva din grup are o condiție preexistentă, transportatorul poate refuza să scrie o poliță. Sau, dacă cineva din companie se îmbolnăvește grav, transportatorul poate anula polița data viitoare când va fi reînnoită.

Pentru a complica în continuare manierele, unele state impun anumite beneficii de îngrijire a sănătății, astfel încât, dacă un angajator oferă un plan, trebuie să includă anumite tipuri de acoperire. Angajatorii care nu își permit să se conformeze adesea trebuie să întrerupă cu totul asigurările. Vestea bună: Multe state se leagă pentru a ușura povara adoptând legi care facilitează obținerea asigurărilor de sănătate pentru întreprinderile mici și care interzic transportatorilor de asigurări să discrimineze întreprinderile mici. (MSA-urile, descrise mai sus, sunt parțial un răspuns la problemele cu care se confruntă întreprinderile mici.) Următoarele state fac unele dispoziții speciale referitoare la micii angajatori și asigurările de sănătate: California, Connecticut, Illinois, Iowa, Kansas, Maine, Massachusetts, New Jersey, Carolina de Nord, Oregon, Carolina de Sud, Tennessee, Wisconsin și Wyoming.

Până la adoptarea mai multor legi, ce poate face o mică afacere? Există modalități de a reduce costurile fără a intra în planul de asigurare al angajaților dvs. Un număr tot mai mare de întreprinderi mici se alătură împreună cu alți antreprenori pentru a se bucura de economii de scară și pentru a câștiga mai multă influență cu operatorii de asigurări.

Multe asociații comerciale oferă planuri de asigurări de sănătate pentru proprietarii de întreprinderi mici și angajații acestora la tarife mai mici. Afacerea dvs. poate avea doar cinci angajați, dar uniți cu ceilalți, să zicem, 9.000 de membri ai asociației și cei 65.000 de angajați ai acestora, aveți o influență substanțială. Transportatorul emite o politică întregii asociații; acoperirea companiei dvs. nu poate fi încheiată decât dacă operatorul de transport anulează întreaga asociație.

Asociațiile sunt capabile să negocieze tarife mai mici și o acoperire îmbunătățită, deoarece operatorul de transport nu vrea să piardă o parte atât de mare de afaceri. În acest fel, chiar și cea mai mică companie cu o singură persoană poate alege din același meniu de opțiuni de îngrijire a sănătății de care se bucură companiile mari.

Asociațiile nu sunt singura cale de urmat. În unele state, proprietarii sau grupurile de întreprinderi au înființat rețele de asigurări de sănătate între companii care nu au nimic în comun în afară de dimensiunea și locația lor. Consultați camera de comerț locală pentru a afla despre astfel de programe în zona dvs.

Unele persoane au fost smulse de organizații fără scrupule care se presupune că negociază planuri de asigurări „de grup” la prețuri cu 20-40% mai mici decât rata actuală. Problema: aceste planuri nu plătesc toate creanțele asiguraților, deoarece nu sunt susținute de suficiente rezerve de numerar. Astfel de planuri au adesea nume cu sunete superbe, care sugerează o asociere mai mare de angajați mai mici.

Deasupra și dincolo

Ce înseamnă COBRA pentru tine? Nu, nu este un șarpe otrăvitor care se întoarce să te muște în fund. Legea consolidată privind reconcilierea omnibusului (COBRA) extinde acoperirea asigurărilor de sănătate angajaților și persoanelor în întreținere dincolo de punctul în care o astfel de acoperire încetează în mod tradițional.

COBRA permite unui fost angajat după ce a renunțat sau a fost revocat (cu excepția unei abateri grave) dreptul la o acoperire continuă în cadrul sănătății grupului dvs. timp de până la 18 luni. Soții angajaților pot obține o acoperire COBRA până la 36 de luni după divorț sau decesul angajatului, iar copiii pot primi până la 36 de luni de acoperire atunci când ajung la vârsta la care nu mai sunt clasificați ca dependenți în cadrul planului de sănătate de grup.

Vestea bună: oferirea de beneficii COBRA nu ar trebui să vă coste un ban pentru companie. Angajatorii sunt autorizați prin lege să perceapă beneficiarilor 102% din costul extinderii beneficiilor (celelalte două procente acoperă costurile administrative).

Planul federal COBRA se aplică tuturor companiilor cu mai mult de 20 de angajați. Cu toate acestea, multe state au legi similare care se referă la companii mult mai mici, deci chiar dacă compania dvs. este scutită de legile federale de asigurări, este posibil să fiți nevoit să extindeți prestațiile în anumite circumstanțe. Contactați SUA Departamentul Muncii pentru a stabili dacă compania dvs. trebuie să ofere beneficii COBRA sau similare și regulile pentru aceasta.

Planuri de pensionare

O mare greșeală pe care o fac unii proprietari de afaceri este că se gândesc că nu își pot permite să finanțeze un plan de pensionare în loc să readucă profiturile în afaceri. Dar mai puțin de jumătate din angajații companiilor mici participă la planurile de pensionare. Iar companiile care oferă acest raport de beneficii au sporit păstrarea angajaților și lucrători mai fericiți și mai eficienți. De asemenea, nu uita de tine: mulți proprietari de afaceri riscă să aibă fonduri insuficiente economisite pentru pensionare.

Pentru a încuraja mai multe întreprinderi să lanseze planuri de pensionare, Legea din 2001 privind creșterea economică și reducerea impozitelor prevede un credit fiscal pentru costurile asociate începerii unui plan de pensionare, inclusiv un plan 401 (k), un plan SIMPLE sau o pensie simplificată pentru angajați (SEP). Creditul este egal cu 50 la sută din primii 1.000 de dolari din costurile de pornire calificate, inclusiv cheltuielile pentru înființarea și administrarea planului și educarea angajaților despre acesta. Pentru mai multe informații, consultați formularul IRS 8881, Creditul pentru costurile de pornire a planului de pensii pentru angajatorii mici (PDF).

Nu ignora valoarea investiției devreme. Dacă, începând cu vârsta de 35 de ani, ați investit 3.000 de dolari în fiecare an cu o rentabilitate anuală de 14%; ai avea un venit anual de pensionare de aproape 60.000 $ la 65 de ani. Dar 5.000 $ investit la aceeași rată a rentabilității începând de la 45 de ani are ca rezultat doar 30.700 $ venituri anuale de pensionare. Beneficiul planurilor de pensionare este că economiile sunt scutite de impozite până când retrageți fondurile - de obicei vârsta de 59 de ani. Dacă retrageți fonduri înainte de această vârstă, suma retrasă este complet impozabilă și, de asemenea, este supusă unei penalități de 10%. Valoarea investițiilor fără impozite în timp înseamnă că este mai bine să începeți imediat, chiar dacă începeți cu creșteri mici.

În afară de avantajul pe termen lung al asigurării viitorului dvs., înființarea unui plan de pensionare are și satisfacția imediată a reducerii impozitelor

Iată o privire mai atentă asupra unei game de planuri de pensionare pentru dvs. și angajații dvs.

Cont individual de pensionare (IRA)

Un IRA este un plan de economii de pensionare calificat pentru impozite, disponibil oricui lucrează și/sau soțului/soției, indiferent dacă persoana respectivă este angajată sau lucrătoare independentă. Unul dintre cele mai mari avantaje ale acestor planuri este că câștigurile din IRA cresc în mod amânat până când începeți să retrageți fondurile. Dacă contribuția dvs. la un IRA este deductibilă va depinde de nivelul dvs. de venit și dacă sunteți acoperit de un alt plan de pensionare la locul de muncă.

Poate doriți să luați în considerare un IRA Roth. Deși contribuțiile nu sunt deductibile din impozit, retragerile pe care le efectuați la pensionare nu vor fi impozitate. Contribuția maximă anuală pe care o pot aduce persoanele fie într-un Roth, fie într-un IRA tradițional este de 3.000 USD pentru 2004, presupunând că îndeplinesc cerințele de eligibilitate.

Pentru a se califica pentru contribuțiile Roth IRA, venitul brut ajustat (AGI) al unei singure persoane trebuie să fie mai mic de 95.000 USD, beneficiile eliminându-se complet la 110.000 USD. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, AGI trebuie să fie mai mic de 150.000 USD. Suma contribuției este redusă cu 30 la sută (35 la sută dacă are 50 de ani sau mai mult) până când este eliminată complet la 160.000 de dolari pentru depunătorii în comun. În perioada 2005-2007, limita de contribuție atât pentru solicitanții individuali, cât și pentru cei în comun, urcă la 4.000 USD per persoană și la 5.000 USD per persoană în 2008. După aceea, contribuțiile și indexate la inflație.

Indiferent de nivelul veniturilor, vă puteți califica pentru un IRA deductibil atâta timp cât nu participați la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k). Dacă vă aflați într-un plan de angajare, vă puteți califica pentru un IRA deductibil dacă îndepliniți cerințele de venit. Rețineți că este posibil să creați sau să faceți contribuții anuale la un IRA oricând doriți până la data la care trebuie să se declare impozitul pe venit federal pentru anul respectiv, fără a include prelungirile. Sumele contribuției pentru IRA deductibile sunt aceleași ca pentru IRA Roth.

Pentru depunătorii în comun, chiar dacă un soț este acoperit de un plan de pensionare, soțul care nu este acoperit de un plan poate face o contribuție IRA deductibilă dacă venitul brut ajustat al cuplului este de 150.000 USD sau mai puțin. La fel ca Roth IRA, suma pe care o puteți deduce este redusă în etape peste acel nivel de venit și este eliminată în totalitate pentru cuplurile cu venituri peste 160.000. Soții care nu lucrează și partenerii lor de muncă pot contribui până la 6.000 USD la IRA (3.000 USD fiecare), cu condiția ca soțul care lucrează să câștige cel puțin 6.000 USD. Este posibil să contribuiți cu încă 500 USD pentru fiecare soț care are cel puțin 50 de ani la sfârșitul anului, atâta timp cât există venitul necesar câștigat. De exemplu, doi soți peste 50 de ani ar putea contribui în total cu 7.000 de dolari dacă există cel puțin 7.000 de dolari din veniturile obținute.

Planul de economisire a stimulentelor pentru angajați (SIMPLE)

Planurile SIMPLE sunt una dintre cele mai atractive opțiuni disponibile pentru proprietarii de întreprinderi mici. Cu aceste planuri, puteți alege să utilizați un 401 (k) sau un IRA ca plan de pensionare.

Un plan SIMPLE este doar atât - simplu de administrat. Acest tip de plan de pensionare nu vine cu multe cerințe de documentare și raportare.

Puteți configura un IRA SIMPLE numai dacă aveți 100 sau mai puțini angajați care au primit despăgubiri de 5.000 USD sau mai mult de la dvs. în anul precedent. Angajatorul trebuie să aducă contribuții la plan fie prin potrivirea contribuției fiecărui angajat participant, dolar cu dolar, până la 3 la sută din salariul fiecărui angajat, fie făcând o contribuție generală de 2 la sută pentru toți angajații, chiar dacă nu Nu participa la plan, ceea ce poate fi costisitor.

Suma maximă pe care fiecare angajat o poate contribui la plan nu poate fi mai mare de 9.000 USD pentru 2004; suma crește la 10.000 USD în 2005. După aceea, suma va fi indexată pentru inflație. Participanții la un IRA SIMPLE care au vârsta de 50 de ani sau mai mult la sfârșitul anului calendaristic pot, de asemenea, să aducă o contribuție de recuperare de 1.500 USD în 2004, 2.000 USD în 2005 și 2.500 USD în 2006.

Planul de pensii pentru angajați simplificat (SEP)

După cum sugerează și numele său, acesta este cel mai simplu tip de plan de pensionare disponibil. În esență, un SEP este un IRA glorificat care vă permite să contribuiți cu un procent stabilit până la o sumă maximă în fiecare an. Documentele sunt minime și nu trebuie să contribuiți în fiecare an. Și, indiferent de nume, nu aveți nevoie de angajați pentru a configura unul.

Dacă aveți angajați (ei bine, asta e problema. Angajații nu fac nicio contribuție la SEPS. Angajatorii trebuie să plătească costul integral al planului și orice procentaj pe care îl contribuiți pentru dvs. trebuie aplicat tuturor angajaților eligibili. Contribuția maximă este 25% din compensația unui angajat (până la maximum 200.000 USD) sau 40.000 USD, oricare dintre acestea este mai mică.

Planul KOEGH

Legea din 1974 privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) reglementează modul în care sunt create și gestionate planurile 401 (k). Există multe responsabilități legate de înființarea unui program 401 (k). De exemplu, dvs. sau cineva pe care îl selectați trebuie să determinați opțiunile de investiții pe care angajații le vor alege. Trebuie să monitorizați performanța investiției, precum și serviciul oferit de cine vă administrează planul. ERISA există pentru a se asigura că orice taxe percepute sunt „rezonabile”. Configurarea unui 401 (k) este o procedură complicată guvernată de multe reguli arcane. Nu ar trebui să o faceți niciodată fără a consulta un consultant fiscal calificat.

Unde să mergem

Cu atâtea opțiuni disponibile, este o idee bună să discutați cu contabilul dvs. despre ce tip de plan este cel mai potrivit pentru dvs. Odată ce știi ce vrei, unde te duci pentru a stabili un plan de pensionare?

  • Certificate de economii (adesea la randamente mai mari decât la bănci sau economii și împrumuturi)
  • Împrumuturi personale și auto
  • Linii de credit
  • Verificand conturi
  • Conturi de club de Crăciun

Doar uniunile de credit autorizate de stat au voie să adauge noi companii la listele de membri. Pentru a găsi o uniune de credit care să accepte compania dvs., apelați liga statului dvs. de uniuni de credit .

Când comparați uniunile de credit, obțineți referințe și verificați-le. Aflați cât de comunicativă și flexibilă este uniunea de credit. Examinați accesibilitatea. Există bancomate? Există o locație lângă afacerea dvs.? Luați în considerare utilizatorii finali - angajații dvs.

Odată ce compania dvs. este aprobată, desemnați o persoană pentru a fi legătura principală cu uniunea de credit. Persoana respectivă va menține informații despre calitatea de membru, precum și formularele de înscriere și cererile de împrumut. Începeți lucrurile cerând reprezentantului sindical acreditat să efectueze înscrierea la fața locului și, probabil, să revină periodic pentru urmărire sau înscrieri noi.

Acest ghid a fost extras din Începeți-vă propria afacere, Dezvoltați-vă afacerea și „Selectarea planului adecvat de pensionare” de David Meier.