Care este diferența dintre un LLC și o corporație?

atunci când

Una dintre primele decizii pe care le veți lua atunci când începeți o nouă afacere este alegerea unui tip de entitate. În general, majoritatea antreprenorilor aleg să formeze o corporație sau o societate cu răspundere limitată (LLC). Principala diferență între un LLC și o corporație este că o LLC este deținută de una sau mai multe persoane fizice, iar o corporație este deținută de acționarii săi.

Indiferent de entitatea pe care o alegeți, ambele entități oferă avantaje mari afacerii dvs. Încorporarea unei afaceri vă permite să stabiliți credibilitate și profesionalism. De asemenea, oferă protecție cu răspundere limitată.

Diagrama entității de comparație rapidă

Vedeți graficul nostru pentru a vedea diferențele de bază dintre o societate cu răspundere limitată și o corporație:

Ce este răspunderea limitată?

Răspunderea limitată este un tip de protecție pentru bunurile dvs. personale. Se asigură că răspunderea dvs. personală pentru datoriile și obligațiile companiei nu este mai mult decât suma de bani pe care ați investit-o în afacere. Acest lucru vă protejează locuința, autovehiculele și alte bunuri personale de a fi utilizate pentru a achita orice datorii acumulate de afacerea dvs.

Fără protecție cu răspundere limitată, casa dvs. ar putea fi folosită ca garanție pentru rambursarea datoriei întreprinderilor după un proces sau un faliment. Acesta este, de departe, unul dintre cele mai mari avantaje obținute prin formarea unei entități de afaceri.

Acum, că am explorat ce au în comun ambele tipuri de entități, să ne adâncim în ceea ce le face diferite.

LLC vs. Societate: Impozite

Una dintre cele mai mari diferențe între corporații și SRL este modul în care sunt impozitate. Să examinăm modul în care funcționează impozitarea pentru fiecare structură de afaceri.

Impozite LLC

Un LLC este taxat ca o entitate de trecere în mod implicit. Aceasta înseamnă că profiturile afacerii sunt „transmise” către proprietari (numiți membri). Profiturile și pierderile sunt raportate în declarațiile fiscale individuale pentru proprietari și nu la nivelul afacerii. Prin urmare, depunerea impozitelor este adesea mai simplă pentru proprietarii unei LLC. Eventualele pierderi sau costuri de exploatare ale afacerii pot fi deduse din declarațiile fiscale personale, ceea ce poate ajuta la compensarea altor venituri.

Rata la care este impozitată o LLC depinde de venitul total al proprietarului, așa cum se întâmplă atunci când depuneți în calitate de proprietar unic. Proprietarii unei LLC pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe cont propriu. Unele state solicită LLC-urilor să plătească un impozit pe franciză. Acesta este un impozit emis de stat pentru privilegiul de a face afaceri în acel stat. Impozitele pe franciză sunt de obicei plătite anual și variază de la stat la stat.

Ce se întâmplă dacă nu vă plătiți impozitele? Dacă nu plătiți la timp sau deloc, ar putea rezulta penalități și chiar dizolvarea involuntară a afacerii dvs.

Din fericire, încorporarea ca LLC oferă antreprenorilor flexibilitate. O LLC poate alege să fie impozitată ca o corporație sau o corporație C. Deși este o alegere neobișnuită, depunerea unei LLC ca denumire fiscală C Corp are sens financiar pentru unele companii.

Impozite pe societăți

Societățile sunt impozitate ca o entitate juridică separată, care își poate obține propriul venit. Corporațiile sunt responsabile pentru plata impozitului pe profiturile lor (impozitul pe profit) și impozitul pe dividendele pe care entitatea le distribuie acționarilor săi. Deoarece dividendele nu sunt deductibile din impozit (cum ar fi salariile și bonusurile), dividendele sunt impozitate de două ori. Aceasta este denumită taxare dubla. Aceasta nu este o problemă pentru corporațiile mai mici, unde doar proprietarii lucrează pentru corporație. În schimb, proprietarii primesc salarii și bonusuri deductibile din impozite.

În timp ce dubla impozitare este văzută ca un dezavantaj pentru companiile care aleg să depună drept corporație, această responsabilitate fiscală suplimentară poate fi adesea compensată prin deduceri federale care sunt disponibile doar pentru corporații.

De exemplu, o corporație își poate deduce toate cheltuielile de afaceri. Acestea pot include costuri de publicitate și cheltuieli de funcționare, precum și anumite beneficii ale angajaților, cum ar fi planurile medicale și de pensionare. Toate aceste deduceri se adaugă la economii substanțiale în timp pentru afacere.

Începând din 2018, corporațiile plătesc un impozit fix de 21% pe profit, care este mai mic decât primele cinci rate individuale de impozitare. Deși acest lucru este compensat în mare măsură de dubla impunere, orice venit pe care corporația alege să îl rețină la sfârșitul anului va fi impozitat o singură dată la noua rată de 21%. Acest lucru permite proprietarilor corporației să economisească impozite prin investirea unor profituri înapoi în afacere.

Rețineți dacă o corporație are mai puțin de 100 de acționari, aceasta poate depune alegeri pentru S Corporation. Acesta este un statut fiscal care permite unei companii să fie tratată ca o entitate de trecere la fel ca o LLC. Aceasta poate fi o opțiune bună pentru companiile care doresc să fie impozitate ca o LLC, dar doresc și unele dintre formalitățile suplimentare pe care le oferă o corporație. Desemnarea S Corporation permite o impozitare directă (fără impozit pe profit), dar există anumite cerințe pentru a se califica drept S Corp care poate limita utilitatea sa la o afacere.

S Impozite pe societăți

Dacă o afacere se califică ca o corporație S, diferența de impozitare între o LLC și S Corp este puțin mai nuanțată. Atât un LLC, cât și un S Corp au impozitare de flux (fără dublă impunere). Rețineți că distribuția profiturilor unei LLC este supusă unui impozit pe muncă, în timp ce dividendele unei S Corp nu.

Cu o planificare atentă, o afacere mică poate evita impozitele semnificative pe angajare, alegând să devină S Corp. Cu toate acestea, pot exista dezavantaje ale unui S Corp care poate descuraja o afacere mică să profite de acest avantaj. Consultați întotdeauna un profesionist înainte de a decide dacă să fiți impozitați ca LLC sau S. Corporation.

Puteți afla mai multe despre diferențele dintre impozitele pe corporații și impozitele LLC aici, în centrul nostru de învățare.

LLC vs. Corporație: proprietate comercială

Proprietatea este un alt aspect important pe care trebuie să îl țineți cont atunci când decideți dacă să formați o LLC și o corporație. Structura proprietății în fiecare entitate este foarte diferită și fiecare are un scop clar, ceea ce face ca alegerea entității potrivite pentru afacerea dvs. să fie un pic mai ușoară.

O corporație poate emite acțiuni de acțiuni și vinde procentaje din afacere proprietarilor săi, care se numesc acționari. Acești acționari pot transfera acțiuni, cumpărând mai multe acțiuni pentru a deține un procent mai mare din companie sau vinde acțiuni pentru a deține mai puțin. Dacă afacerea dvs. este una care dorește să atragă investitori externi, o corporație poate fi cea mai bună entitate pentru aceasta. O corporație există, de asemenea, în perpetuitate, separată de proprietari, ceea ce înseamnă că o corporație rămâne în existență chiar și atunci când un proprietar pleacă sau cedează de la companie.

O Societate cu Răspundere Limitată (LLC) are libertatea de a distribui participația către membrii săi, fără a ține cont de contribuția financiară a unui membru către LLC. Să folosim exemplul în care este posibil ca un membru al LLC să nu fi investit la fel de mult capital ca un alt membru. Acordul de funcționare al unei LLC ar putea specifica că toți membrii primesc oricum o parte egală din profit. Acest lucru creează o flexibilitate suplimentară la stabilirea dreptului de proprietate asupra companiei.

Un LLC poate fi, de asemenea, deținut de persoane fizice străine, alte corporații sau orice fel de încredere. Acest lucru îl poate face alegerea corectă pentru companii în anumite circumstanțe în care acești factori sunt importanți.

Acordul de funcționare al unei LLC prezintă, de asemenea, detalii despre modul în care interesul de membru poate fi transferat între membrii săi, dacă este deloc, și ce se întâmplă atunci când un membru părăsește LLC. În mod implicit, dacă nu este definit în acordul de funcționare, atunci când un membru părăsește LLC, acesta trebuie dizolvat.

LLC vs. Corporație: Management

Un LLC are o structură de management flexibilă. Entitatea poate fi administrată de membrii săi sau de un grup de manageri, iar orice membru poate acționa ca manager al LLC. LLC poate alege, de asemenea, să nu aibă nicio distincție între un proprietar și un manager al companiei. Datorită naturii sale flexibile, managementul LLC este mai puțin formal, ceea ce îl poate face o entitate ideală pentru unii antreprenori.

Care este diferența dintre LLC-urile „gestionate de manager” și „gestionate de membri”? Într-o LLC administrată de membri, proprietarii înșiși supraveghează desfășurarea operațiunilor de zi cu zi, în timp ce o LLC administrată de manager are, în general, investitori care stau pe liniile laterale și nu au niciun alt rol activ în afacere.

Structura de conducere a unei corporații este mult mai strictă. O corporație trebuie să aibă o structură formală cu un consiliu de administrație care să gestioneze responsabilitățile de conducere de a genera profituri pentru acționari. Ofițerii corporativi sunt desemnați să se ocupe de operațiunile de zi cu zi ale afacerii. Acționarii sunt considerați proprietari ai corporației, dar rămân separați de deciziile comerciale și operațiunile zilnice ale corporației (cu excepția aprobării deciziilor corporative majore).

Cu toate acestea, acționarii își păstrează puterea de a alege directorii, iar acționarii individuali pot fi aleși ca director sau numiți ca funcționar. Regulile individuale ale oricărei corporații sunt dictate de statutul său corporativ, care este un set detaliat de reguli adoptate de Consiliul de administrație după constituirea corporației.

LLC vs. Corporație: Cerințe formale

Atât corporațiile, cât și LLC-urile trebuie să îndeplinească cerințele de întreținere și/sau raportare stabilite de statul în care a fost formată entitatea lor. Acest lucru menține afacerea în stare bună și menține protecția cu răspundere limitată dobândită prin încorporare. În timp ce fiecare stat are propriile reguli și reglementări care guvernează atât corporațiile, cât și LLC-urile, corporațiile au, în general, mai multe cerințe anuale decât LLC-urile.

Corporațiile trebuie să organizeze o adunare anuală a acționarilor în fiecare an. Aceste detalii sunt documentate, împreună cu orice discuții, sub formă de note denumite minute corporative. În general, o corporație trebuie să depună un raport anual. Acest lucru ajută la menținerea informațiilor despre afaceri la secretarul de stat. Orice acțiune sau modificare a afacerii va necesita o rezoluție corporativă pentru a fi votată la o ședință cu consiliul de administrație.

LLC-urile, pe de altă parte, au mai puține cerințe de păstrare a înregistrărilor decât omologii corporației lor. De exemplu, o LLC nu este obligată să țină minute, să organizeze ședințe anuale sau să aibă un consiliu de administrație. În timp ce unele state mai solicită LLC-urilor să depună rapoarte anuale, altele nu. Verificați-vă cu secretarul de stat local pentru a determina ce cerințe sunt aplicabile entității dvs. LLC.

Entitate juridică vs. Entitate fiscală: Care este diferența?

Mulți proprietari de afaceri noi se confundă atunci când vine vorba de înțelegerea diferenței dintre entitățile juridice și entitățile fiscale. Să luăm un moment pentru a despacheta diferențele lor.

O entitate fiscală este modul în care IRS vă vede afacerea. Ulterior, aceasta reflectă modul în care afacerea dvs. va fi impozitată. Exemplele de entități fiscale includ corporații C, corporații S și societăți individuale. Persoanele juridice au de ales cu privire la ce entitate fiscală doresc să se identifice. Atât un LLC, cât și o corporație pot depune alegeri S Corp și pot alege să fie impozitate ca o corporație S, chiar dacă sunt încă două persoane juridice diferite.

În general, LLC-urile au mai multe opțiuni atunci când vine vorba de alegerea unei identități fiscale decât corporațiile. Cu toate acestea, atât entitățile juridice, cât și cele fiscale oferă beneficii cel mai bine consultate cu un CPA sau un avocat care înțelege intrările și ieșirile afacerii dvs.

LLC vs Corporation: Discrepanțe juridice

Atât LLC-urile, cât și corporațiile oferă beneficii proprietarilor săi atunci când vine vorba de protecții legale, deși există diferențe între cele două și modul în care acestea sunt văzute de sistemul judiciar.

Corporațiile au existat de la începutul S.U.A. istorie. Din această cauză, o corporație ca entitate s-a maturizat și s-a dezvoltat până la punctul în care legile au devenit uniforme. Instanțele din Statele Unite au secole de istorie a legii pentru a ajuta la soluționarea litigiilor și a problemelor legate de corporații. Acest lucru creează o stabilitate juridică semnificativă pentru corporații.

Societățile cu răspundere limitată sunt considerate în continuare relativ „noi”. Entitatea lor a fost recunoscută pentru prima dată în anii '70 ca descendență atât a formei de proprietate corporativă, cât și a societății unice. Datorită acestei duble caracteristici, o LLC preia caracteristicile ambelor persoane juridice. Cu toate acestea, ca urmare a faptului că este o entitate juridică „nouă” și care are caracteristici atât ale unei corporații, cât și ale parteneriatului, statele diferă în ceea ce privește tratamentul lor față de LLC.

În timp ce majoritatea statelor au legi similare privind LLC, există diferențe care pot determina o companie să aleagă să devină LLC într-un stat și o corporație în altul. În timp, legile LLC vor deveni mai uniforme în toate Statele Unite. Pentru majoritatea companiilor, aceste discrepanțe între legile LLC nu ar trebui să fie un factor, dar discrepanțele pot fi factorul decisiv pentru câteva.

Este o LLC o corporație?

Un LLC nu este un tip de corporație. De fapt, un LLC este o entitate hibridă unică, care combină simplitatea unui proprietar unic cu protecțiile de răspundere oferite de înființarea unei corporații.

Încheierea

Atât corporațiile, cât și societățile cu răspundere limitată, fiecare entitate oferindu-și propriile beneficii, separă proprietarii de afacere și oferă protecție cu răspundere limitată pentru activele lor.

Inc vs LLC: Cum veți ști care entitate să încorporați o companie? În cele din urmă, a decide care entitate se aliniază cel mai mult la obiectivele dvs. este un prim pas important pe care trebuie să-l faceți pe calea formării afacerii dvs.

Puteți afla mai multe despre diferențele dintre tipurile de entități vizualizând graficul nostru de comparație a entităților sau luați testul nostru scurt de formare a afacerii pentru a afla care entitate se potrivește cel mai bine afacerii dvs.

De asemenea, se recomandă să vorbiți cu un CPA autorizat sau cu un avocat. Acestea vă pot ajuta să răspundeți la orice întrebări pe care le aveți cu privire la entitatea potrivită pentru afacerea dvs. și să vă ofere informații suplimentare despre proces.