pentru

Dacă desfășurați o afacere, căutarea deducerilor fiscale este probabil ceva care devine parte a regimului dvs. zilnic pe măsură ce se apropie data limită de 15 aprilie în fiecare an. Cu toate acestea, în cazul în care afacerea dvs. este sau include o formă de transport, există șanse mari să întâlniți deduceri specifice pentru vehiculele care cântăresc peste 6.000 de lire sterline. Dacă nu, aceasta va fi o oportunitate de a învăța elementele de bază ale acestui beneficiu fiscal aparent complex de care milioane de contribuabili nu sunt conștienți. Asa de, cât ai voie să iei ca cheltuială pentru vehiculele grele pus în serviciu?

Amortizare bonus versus secțiunea 179 Amortizare

Există o oarecare confuzie cu privire la ce tip de depreciere poate și, mai important, ar trebui să ia o companie. În 2017, TCJA a crescut amortizarea bonusului pe TOATE vehiculele, inclusiv vehiculele sub 6.000 de lire sterline, până la 50% din deprecierea prețului de achiziție în anul de cumpărare. Bonusul a fost mărit ulterior la 100% în temeiul Legii privind îngrijirile. Aceste legi anulează în esență limitele Secțiunii 179 pentru TOATE vehiculele și permit companiilor să deducă 100% din costul unei mașini obișnuite sau al unui SUV greu în primul an de cumpărare chiar dacă sunt închiriate sau finanțate. Vedeți mai jos detalii despre deprecierea bonusului. Secțiunea 179 a fost scrisă înainte de amortizarea bonusului și limitele se aplică numai dacă afacerea alege din deprecierea bonusului.

Cum funcționează secțiunea 179

Cel mai simplu mod de a obține niște bani înapoi este să te bazezi pe ceva cunoscut sub numele de depreciere accelerată. În general, IRS permite companiei dvs. să deducă 1 milion de dolari valoarea deducerilor din secțiunea 179 într-un anumit an fiscal. Deși acest lucru este supus unei serii de cerințe stricte, acesta rămâne una dintre cele mai benefice reduceri fiscale pe care le-ar putea obține o afacere care se bazează pe active grele. Înainte de a intra în diferitele limite, să analizăm tipurile exacte de active eligibile în această categorie:

  • Achiziționat pentru uz comercial
  • Achiziționat prin cumpărare (nu cadouri)

Odată ce ați trecut de primele câteva cerințe, veți detalia în detaliile activului pentru a afla cu adevărat dacă îl puteți deduce sau nu. Aceste detalii se bazează pe determinarea dacă activul este:

  • Bunuri personale corporale, cum ar fi utilaje și echipamente, animale, bunuri dintr-o clădire
  • Software de calculator de tip raft
  • Spații de depozitare
  • Proprietate imobiliară calificată, inclusiv îmbunătățiri aduse clădirii sau structurilor interne ale acesteia

Deducerea maximă pe care o puteți solicita în conformitate cu secțiunea 179 este de 1 milion de dolari. În plus, nu puteți deduce mai mult decât suma veniturilor pe care le aveți înainte de deducere. Motivul pentru care IRS a stabilit această regulă este de a împiedica companiile să intre într-o pierdere pentru anul din cauza deprecierii accelerate. De asemenea, există un prag pentru suma de bani pe care o puteți cheltui pe toate proprietățile combinate. Acest lucru este cunoscut sub numele de eliminare treptată care se întâmplă ori de câte ori achizițiile dvs. totale depășesc 2,5 milioane USD. Dacă da, trebuie să reduceți deducerea maximă de 1 milion de dolari cu fiecare dolar care depășește limita impozabilă de 2,5 USD.

Liniile directoare referitoare la vehiculele care cântăresc mai mult de 6.000 lbs

Un vehicul care cântărește peste 6.000 de lire sterline poate fi considerat un activ comercial și de aceea este nu se supune limitelor de amortizare de 10.000 USD că IRS impune vehiculelor normale de călători. Această „lacună Hummer” permite proprietarilor de afaceri să deducă cu aproape 7.000 de dolari în plus din amortizarea Secțiunii 179 pentru aceste vehicule „grele”. Câteva exemple de active care pot intra în această secțiune includ totul, de la camionete tradiționale precum GMC Savanna 2500 până la camioane pick-up precum Ram 3500. Rețineți că greutatea brută a vehiculului în cauză trebuie să depășească pragul de 6.000 de kilograme în timp ce este descărcat. Astfel, încărcarea unui Ford F-150 cu o remorcă nu vă va permite să solicitați o deducere pe acea piesă a echipamentului dvs. de afaceri, chiar dacă greutatea combinată a fiecăruia va depăși cu ușurință 6.000 de lire sterline.

Conform IRS, scăderea maximă a impozitului pe care o veți primi pentru plasarea unui Un vehicul „greu” utilizat va costa 25.000 de dolari. Și anume, orice SUV, camionetă sau alt instrument de transport care cântărește între 6.000 și 14.000 de lire sterline se vor califica pentru o deducere prevăzută în secțiunea 179 care are un plafon de 25.000 de dolari. Prin urmare, dacă GMC Savanna 2500 dvs. costă 40.000 de dolari, restul de 15.000 de dolari peste deprecierea accelerată va trebui să respecte un program regulat de depreciere.

În mod așteptat, IRS are mai multe excepții care se vor aplica aici. De exemplu, chiar dacă unele dintre următoarele vehicule au o greutate brută care depășește 6.000 de lire sterline, companiile nu trebuie să respecte limita de 25.000 de dolari. Acestea includ:

  • Orice vehicul care este conceput pentru a sta mai mult de nouă persoane în spatele scaunului șoferului
  • Orice vehicul care are o zonă de încărcare interioară de cel puțin șase picioare

În timp ce lista include mai multe excepții, aceste două reprezintă cele mai frecvente. La urma urmei, companiile care operează autobuze sau semi-camioane ar putea rar să-și accelereze cheltuielile pentru activele nou achiziționate dacă greutatea lor ar fi limitată la 6.000 de lire sterline.

Alocație specială pentru amortizare - Amortizare „bonus”

În afara celor 25.000 de dolari autorizați pentru amortizarea Secțiunii 179 a vehiculelor de peste 6.000 de lire sterline, IRS permite, de asemenea, ceva cunoscut sub numele de depreciere bonus. Acest lucru este eligibil pentru toate achizițiile noi, dar tot ceea ce cumpărați second-hand sau folosit nu va fi eligibil decât dacă vehiculul a fost achiziționat după 27 septembrie 2017. De asemenea, spre deosebire de majoritatea deducerilor, aceasta nu purtați o limită bazată pe dolari. Dimpotrivă, sunteți eligibil pentru un beneficiu fiscal în valoare de 100% din prețul de achiziție. Dacă cumpărați un camion de 100.000 de dolari, înseamnă că 50.000 de dolari pot fi încasați imediat în baza amortizării bonusului în primul an, atâta timp cât a fost utilizat exclusiv pentru afaceri. A se vedea IRS pub 463 pentru detalii specifice.

Lista detaliată a vehiculelor calificate

În cele din urmă, faceți clic pe următorul link pentru a găsi lista fiecărui vehicul de pasageri pe care îl puteți solicita ca deducere în funcție de greutatea lor brută. În cele din urmă, faceți clic pe următoarele linkuri pentru a obține o consultație gratuită sau pentru a obține prețuri la serviciile noastre virtuale de pregătire a impozitelor.